贈与税の計算(暦年課税)
1 年間の贈与額から、贈与税の目安を。
1 年間に受けた贈与の合計額から、暦年課税の贈与税の目安を計算するサイトです。基礎控除 110 万円と、国税庁の一般税率・特例税率の速算表にもとづく事例と計算方法を載せています。
贈与額を入れて計算する
計算結果
| 贈与税(目安) | 190,000円 |
|---|---|
| 基礎控除後の課税価格 | 1,900,000円 |
| 贈与額から贈与税を引いた額 | 2,810,000円 |
| 贈与額に対する贈与税の割合 | 6.3% |
| もう一方の税率区分での贈与税 | 190,000円 |
初期値の条件での結果を表示しています。数字は入力のたびに計算し直します(JavaScript が無い環境では初期値の結果と、下の事例の表をご覧ください)。計算の式と設定値の出典は計算方法と根拠にまとめています。
ご利用にあたって
- 暦年課税の贈与税の目安です。相続時精算課税・住宅取得等資金や教育資金の非課税の特例・配偶者控除などは対象外です。
- 贈与を受けた日から一定期間内の贈与は、相続税の計算に加算される場合があります。このサイトでは考慮していません。
- 税務上の判断や申告書の作成の代わりにはなりません。具体的な事案は、税理士または税務署にご確認ください。
事例から見る
条件を変えたときの結果を、事例として一覧にしています。事例ごとに計算の流れを載せています。
| 事例 | 贈与税(目安)(円) | 基礎控除後の課税価格(円) | 贈与額から贈与税を引いた額(円) | 贈与額に対する贈与税の割合(%) | もう一方の税率区分での贈与税(円) |
|---|---|---|---|---|---|
| 贈与110万円(特例税率) | 0円 | 0円 | 1,100,000円 | 0.0% | 0円 |
| 贈与200万円(特例税率) | 90,000円 | 900,000円 | 1,910,000円 | 4.5% | 90,000円 |
| 贈与300万円(特例税率) | 190,000円 | 1,900,000円 | 2,810,000円 | 6.3% | 190,000円 |
| 贈与300万円(一般税率) | 190,000円 | 1,900,000円 | 2,810,000円 | 6.3% | 190,000円 |
| 贈与500万円(特例税率) | 485,000円 | 3,900,000円 | 4,515,000円 | 9.7% | 530,000円 |
| 贈与500万円(一般税率) | 530,000円 | 3,900,000円 | 4,470,000円 | 10.6% | 485,000円 |
| 贈与1,000万円(特例税率) | 1,770,000円 | 8,900,000円 | 8,230,000円 | 17.7% | 2,310,000円 |
| 贈与3,000万円(一般税率) | 11,950,000円 | 28,900,000円 | 18,050,000円 | 39.8% | 10,355,000円 |